??各省屬企業(yè)：

??新修訂的《陜西省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)委黨委會研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行，并據(jù)此修訂完善你公司的投資管理制度，進一步加強和規(guī)范投資管理，防范投資風(fēng)險，提高投資效益，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

??陜西省國資委

??2023年9月19日

??陜西省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

??第一章 總則

??第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動省屬企業(yè)規(guī)范投資管理，發(fā)揮投資對優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵作用，促進高質(zhì)量發(fā)展，切實防范投資風(fēng)險，著力提高投資效益，更好地落實國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（34號令）《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（35號令）及《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法實施細則》，結(jié)合省屬企業(yè)實際，制定本辦法。

??第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）根據(jù)陜西省人民政府授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)的企業(yè)。

??第三條 本辦法所稱投資是指省屬企業(yè)在境內(nèi)外開展的投資行為，包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等：

??（一）固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)在一定時期內(nèi)建造或購置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟活動，主要包括房產(chǎn)、建筑物、設(shè)備、運輸工具以及基本建設(shè)、更新改造和其他固定資產(chǎn)投資工程或項目等；

??（二）股權(quán)投資是指企業(yè)為參與或控制企業(yè)經(jīng)營活動并以持有一年及以上股權(quán)為目的的投資行為，主要包括新設(shè)、增資（增持）、對外投資并購等投資活動，及其他按照國資委相關(guān)制度文件應(yīng)當納入股權(quán)投資管理的項目類別。

??本辦法所稱主業(yè)是指由省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)省國資委確認公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

??本辦法所稱重大投資項目是指省屬企業(yè)承擔的中省中長期規(guī)劃重大工程項目、有關(guān)部門下達的重點項目，按照集團公司章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的投資項目。

??本辦法所稱重大前期（謀劃儲備）項目是指處于前期謀劃、研究、論證階段，對全省經(jīng)濟社會發(fā)展和企業(yè)自身發(fā)展有較大影響的重大項目；已經(jīng)依法完成項目建議書批復(fù)或取得核準（備案）手續(xù)，擬于下一年度開工建設(shè)的重大項目。

??第四條 省國資委以國家發(fā)展戰(zhàn)略、陜西省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向為引領(lǐng)，以監(jiān)管企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，以引導(dǎo)投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動省屬企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)管。

??第五條 省國資委按照以管資本為主、監(jiān)管與服務(wù)相結(jié)合的原則，依法對省屬企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，主要職責(zé)包括：

??（一）研究和引導(dǎo)國有資本投資方向，審核省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

??（二）制定省屬企業(yè)投資項目負面清單，對省屬企業(yè)投資項目實行分類、分級監(jiān)管；

??（三）指導(dǎo)督促省屬企業(yè)建立健全投資管理制度，對企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；

??（四）督促省屬企業(yè)依據(jù)其戰(zhàn)略定位、主業(yè)方向和發(fā)展規(guī)劃編報年度投資計劃，對企業(yè)年度投資計劃實行備案管理；

??（五）監(jiān)督檢查省屬企業(yè)重大投資項目的決策、實施情況；

??（六）組織開展省屬企業(yè)重大投資項目后評價；

??（七）對省屬企業(yè)違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的進行責(zé)任追究。

??第六條 省屬企業(yè)投資應(yīng)當遵循以下原則：

??（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。貫徹落實新發(fā)展理念，服從服務(wù)國家和全省發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，堅持聚焦主業(yè)，向前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集中，加大科技創(chuàng)新投入，提升企業(yè)核心競爭力，促進省屬企業(yè)布局結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和高質(zhì)量發(fā)展。

??（二）依法合規(guī)。遵守我國和投資所在國（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，遵守企業(yè)章程及國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)制度規(guī)定，依法規(guī)范履行投資決策程序，切實防范投資風(fēng)險，維護國有資本安全。

??（三）能力匹配。投資規(guī)模與企業(yè)資本實力、負債水平、融資能力相適應(yīng)，與企業(yè)管理能力、行業(yè)經(jīng)驗、人才儲備和抗風(fēng)險能力相匹配。

??（四）回報合理。商業(yè)性投資項目應(yīng)當遵循價值創(chuàng)造和市場化理念，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，著力提高投資收益水平。公共服務(wù)類投資項目，應(yīng)當在滿足社會效益的基礎(chǔ)上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟效益。

??第七條 省屬企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：

??（一）制定并執(zhí)行企業(yè)投資管理制度；

??（二）制定企業(yè)投資項目負面清單；

??（三）編制并實施企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度投資計劃；

??（四）開展投資項目的立項審核、可行性研究、審查論證等前期工作；

??（五）組織實施投資項目，加強投資項目全過程管理和風(fēng)險控制；

??（六）開展投資統(tǒng)計、分析、審計及后評價工作；

??（七）履行投資信息、重要事項報送和配合監(jiān)督檢查義務(wù)；

??（八）追究所屬企業(yè)相關(guān)責(zé)任人違規(guī)投資責(zé)任。

??第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)

??第八條 省屬企業(yè)應(yīng)當根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合實際，建立健全投資管理制度，主要內(nèi)容包括：

??（一）投資應(yīng)當遵循的基本原則及重大投資項目標準；

??（二）投資管理部門、職責(zé)及管理流程；

??（三）投資決策機構(gòu)、職責(zé)及決策程序；

??（四）投資項目負面清單制度；

??（五）投資項目的立項、可行性研究或投資分析、盡職調(diào)查、評估及論證等工作流程和管理制度；

??（六）投資信息化管理制度；

??（七）投資風(fēng)險管控制度；

??（八）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

??（九）投資項目審計和后評價制度；

??（十）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；

??（十一）投資項目檔案管理制度；

??（十二）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

??（十三）其他應(yīng)當納入投資管理制度體系的內(nèi)容。

??省屬企業(yè)投資管理制度經(jīng)董事會審議通過后報省國資委備案。涉及境外投資的省屬企業(yè)應(yīng)當參照上述規(guī)定，制定境外投資管理制度，原則上未制定境外投資管理制度不得開展境外投資。

??第九條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立明確的投資決策機制，規(guī)定所屬企業(yè)的投資權(quán)限、決策程序，對投資決策實行統(tǒng)一管理，分類分級向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級原則上不超過兩級。境外投資項目的決策，一律不得向下授權(quán)或放權(quán)。

??第十條 省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。省國資委建立省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對省屬企業(yè)年度投資計劃、月度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監(jiān)測、分析和管理。省屬企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強投資基礎(chǔ)信息管理，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進行全面全程的動態(tài)監(jiān)控和管理，按要求及時通過系統(tǒng)向省國資委報送投資相關(guān)數(shù)據(jù)材料，并對其真實性、準確性、完整性負責(zé)。

??第十一條 省國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮規(guī)劃投資、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運營、干部管理、紀檢監(jiān)察、審計巡察等相關(guān)監(jiān)管職能，實現(xiàn)對省屬企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋。

??第三章 投資項目負面清單管理

??第十二條 省國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定發(fā)布并動態(tài)調(diào)整省屬企業(yè)投資項目負面清單，明確省屬企業(yè)開展投資活動的紅線底線要求。

??第十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當根據(jù)省國資委發(fā)布的省屬企業(yè)投資項目負面清單，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特點等實際情況，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資項目負面清單，經(jīng)董事會審議通過后報送省國資委。

??第十四條 省國資委按照省屬企業(yè)投資項目負面清單，對省屬企業(yè)投資進行分類監(jiān)管：

??（一）列入禁止類的投資項目，省屬企業(yè)一律不得投資；

??（二）列入特別監(jiān)管類的投資項目，省屬企業(yè)應(yīng)當報省國資委履行出資人審核程序；

??（三）負面清單之外的投資項目，企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃自主決策，省國資委依法履行監(jiān)管職責(zé)。

??第四章 投資事前管理

??第一節(jié) 年度投資計劃管理

??第十五條 省屬企業(yè)應(yīng)當按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接。省屬企業(yè)的投資項目均應(yīng)當納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應(yīng)當調(diào)整年度投資計劃。

??第十六條 省屬企業(yè)應(yīng)當于每年12月31日前將經(jīng)董事會審議通過的下一年度投資計劃報送省國資委，主要內(nèi)容包括：

??（一）計劃投資總體情況；

??（二）投資主要方向和目的；

??（三）投資規(guī)模、資金來源、企業(yè)負債率水平及計劃投資對企業(yè)負債率的影響；

??（四）投資結(jié)構(gòu)分析；

??（五）重大投資項目情況；

??（六）投資回報和風(fēng)險控制措施；

??（七）后評價工作計劃；

??（八）重大前期（謀劃儲備）項目情況。

??第十七條 省國資委依據(jù)陜西省產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、省屬企業(yè)投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對省屬企業(yè)年度投資計劃進行備案管理，堅持差異化錯位發(fā)展，避免同質(zhì)競爭，嚴控產(chǎn)能過剩行業(yè)和低效無效投資。對不符合監(jiān)管要求的企業(yè)年度投資計劃，省國資委在收到年度投資計劃（含調(diào)整計劃）后的20個工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見。省屬企業(yè)應(yīng)當根據(jù)省國資委意見對年度投資計劃進行修改并于20個工作日內(nèi)報送修改完善后的年度投資計劃或補充說明以履行備案程序。

??省國資委建立省屬企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單，并動態(tài)調(diào)整。進入名單的企業(yè)，其年度投資計劃需經(jīng)省國資委審批后方可實施，且不得因投資推高企業(yè)負債率水平。

??第十八條 省屬企業(yè)應(yīng)當切實提高年度投資計劃編制的科學(xué)性、前瞻性和嚴謹性。經(jīng)備案后的年度投資計劃不得隨意調(diào)整，因市場、政策變化等特殊情況確需調(diào)整的，每年6月、9月可分別調(diào)整一次，原則上每次調(diào)整額度不超過年度計劃投資總額的10%。

??年度投資計劃調(diào)整報告重點說明調(diào)整事項的必要性和具體情況，經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后報送省國資委。

??第二節(jié) 投資項目管理

??第十九條 省屬企業(yè)應(yīng)當根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照省國資委確認的主業(yè)及培育發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域方向，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。新投資項目應(yīng)當深入進行政策、技術(shù)、市場、法律、融資、收益、風(fēng)險等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項目、合資合作類投資項目應(yīng)當開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。

??第二十條 省屬企業(yè)應(yīng)當依法履行重大投資信息告知義務(wù)。企業(yè)與各級政府（機構(gòu)）、投資合作方簽訂戰(zhàn)略合作框架、重大投資項目意向協(xié)議，以及重大投資項目開工、竣工、投產(chǎn)和其他重要工程關(guān)鍵節(jié)點等信息，應(yīng)當在事前5個工作日通過投資管理系統(tǒng)或文件將相關(guān)情況報省國資委。投資項目因各種原因造成停工或發(fā)生重大資產(chǎn)損失等情況的，應(yīng)當在5個工作日內(nèi)將相關(guān)情況報省國資委；發(fā)生安全生產(chǎn)事故的，在按照中省有關(guān)規(guī)定報告安全生產(chǎn)行業(yè)管理部門的同時，將有關(guān)情況同步報省國資委。

??第二十一條 省屬企業(yè)的重大投資項目，原則上應(yīng)當委托具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方專業(yè)機構(gòu)開展可行性研究并出具報告。由企業(yè)自行組織開展項目可行性研究并出具報告的，應(yīng)當經(jīng)董事會同意。

??省屬企業(yè)要強化對投資項目可行性研究報告的審查論證。組織專家進行審查論證的，外部專家應(yīng)當達到二分之一以上，專家應(yīng)當出具審查論證意見，審查論證意見實行署名制；委托具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方評審機構(gòu)進行審查論證的，評審機構(gòu)應(yīng)當出具審查論證報告。投資項目可行性研究報告審查論證意見，作為企業(yè)投資項目決策的重要依據(jù)。

??第二十二條 列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，省屬企業(yè)應(yīng)當在履行內(nèi)部決策程序后、實施前向省國資委報送以下材料：

??（一）開展項目投資的報告；

??（二）董事會決議；

??（三）項目可行性研究（盡職調(diào)查）報告等相關(guān)文件；

??（四）項目融資方案；

??（五）項目風(fēng)險防控報告；

??（六）法律審核意見書；

??（七）其他必要的材料。

??第二十三條 省國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響、投資收益、風(fēng)險防范等方面，對省屬企業(yè)特別監(jiān)管類投資項目履行出資人審核程序，并對有異議的項目在收到相關(guān)材料后20個工作日內(nèi)向省屬企業(yè)反饋書面意見。省國資委認為有必要時，可委托第三方咨詢機構(gòu)對投資項目進行論證。經(jīng)省國資委審核的特別監(jiān)管類投資項目兩年內(nèi)未實施的，重新履行審核程序。

??第二十四條 已履行出資人審核程序的特別監(jiān)管類投資項目，有下列情形之一的，省屬企業(yè)應(yīng)當及時以書面形式向省國資委提出變更申請：

??（一）建設(shè)地點發(fā)生變更的；

??（二）投資資金來源、投資規(guī)模變化幅度超過審核投資的10%；

??（三）需要對項目相關(guān)內(nèi)容進行調(diào)整的其他重大情形。

??省國資委應(yīng)當自受理申請之日起20個工作日內(nèi)作出是否同意變更的書面意見。

??第二十五條 省國資委對以下投資項目實行單項備案管理：

??（一）省屬企業(yè)單項投資額大于企業(yè)上年度合并報表凈資產(chǎn)15%小于50%（含）或單項投資額超過30億元（含）以上的固定資產(chǎn)投資項目，在履行完內(nèi)部決策程序后、實施前，填寫《陜西省省屬企業(yè)投資項目單項備案表》并參照本辦法第二十二條規(guī)定報送相關(guān)材料。同時，對于不在范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)投資項目，省國資委將根據(jù)行業(yè)特點、企業(yè)經(jīng)營狀況等，“一企一策”制定并動態(tài)調(diào)整單項備案管理標準。

??省國資委對備案項目材料的完整性、決策程序的規(guī)范性等方面進行審查，對有異議的項目在10個工作日內(nèi)向企業(yè)書面反饋意見。

??（二）省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)設(shè)立公司，按照省國資委關(guān)于對監(jiān)管企業(yè)設(shè)立公司實施事前監(jiān)管的有關(guān)要求，報省國資委備案。

??省國資委重點從主業(yè)方向、必要性、收益水平等方面進行審查，在5個工作日內(nèi)向企業(yè)書面反饋意見。

??第二十六條 連續(xù)三年盈利的省屬企業(yè)，在批準的主業(yè)范圍外，根據(jù)落實陜西經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略需要和省屬企業(yè)國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，可上報擬培育發(fā)展1-3個與主業(yè)相關(guān)或相近的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域（根據(jù)國家最新發(fā)布的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類目錄》執(zhí)行），經(jīng)省國資委認定同意后，相關(guān)領(lǐng)域項目納入年度投資計劃備案管理。培育發(fā)展期間視同主業(yè)管理，發(fā)展成熟后可申請調(diào)整為主業(yè)。

??第二十七條 省屬企業(yè)及其子企業(yè)出資組建基金管理公司、設(shè)立基金或向基金出資，應(yīng)當嚴格遵守基金管理相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，符合企業(yè)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，制定規(guī)范基金投資決策、基金管理人選擇、對外募集資金和項目投資決策、運營管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法。加強對基金投資制度、決策和有關(guān)合同的法律審核，切實防范法律風(fēng)險。

??第二十八條 省屬企業(yè)及其子企業(yè)（包括所控制的合伙企業(yè)）投資上市公司以及上市公司的投資活動，應(yīng)當同時遵守證券監(jiān)督管理及上市公司國有股權(quán)管理有關(guān)規(guī)定。

??第二十九條 省屬企業(yè)應(yīng)當按照“三重一大”決策制度要求制定和規(guī)范投資事項的決策程序、流程。嚴把項目立項、考察初審、可行性研究（盡職調(diào)查）、審計評估、專家論證、黨委會前置研究討論、董事會審議決策等重點環(huán)節(jié)。企業(yè)在研究重大投資事項前應(yīng)當征求財務(wù)總監(jiān)（總會計師）及法律顧問意見。不得在投資項目已實施后再召開董事會或以傳簽方式補辦董事會決議。

??省屬企業(yè)決策機構(gòu)對投資項目做出決策，應(yīng)當形成決策文件，所有參與決策的人員應(yīng)當在決策文件上簽字，所發(fā)表意見應(yīng)當記錄存檔。

??第五章 投資事中管理

??第三十條 省國資委建立完善省屬企業(yè)投資“月簡報、季分析、年總結(jié)”運行統(tǒng)計分析制度，對年度投資計劃執(zhí)行、重大投資項目進展等情況全程跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)計劃執(zhí)行偏差和投資運行中的苗頭性、傾向性問題。

??第三十一條 省國資委對省屬企業(yè)實施中的重大投資項目不定期隨機監(jiān)督檢查，對年度投資計劃執(zhí)行等情況開展中期監(jiān)督檢查，重點檢查重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題進行提示。

??第三十二條 省屬企業(yè)應(yīng)當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目情況變化，及時進行再決策。如出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當及時研究啟動中止、終止或退出機制。

??省屬企業(yè)投資項目再決策，中止、終止或退出項目的原因、造成損失及補救措施等有關(guān)情況應(yīng)當及時報省國資委。

??第三十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立健全投資基礎(chǔ)信息臺賬，全面掌握各級子企業(yè)投資情況，做好投資統(tǒng)計分析工作，每月5日前（周末及法定節(jié)假日順延）通過投資管理系統(tǒng)將上月投資完成情況報省國資委。月度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項。部分投資重點行業(yè)、區(qū)域的企業(yè)應(yīng)當按要求同時報送月度投資分析情況。

??第六章 投資事后管理

??第三十四條 省屬企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當編制年度投資完成情況報告，并于下一年度1月31日前報省國資委，主要內(nèi)容包括：

??（一）年度投資完成總體情況；

??（二）年度投資效果分析；

??（三）重大投資項目進展情況；

??（四）投資風(fēng)險管控情況；

??（五）年度投資后評價工作開展及結(jié)果運用情況；

??（六）重大前期（謀劃儲備）項目進展情況；

??（七）年度投資存在的主要問題及建議。

??第三十五條 省屬企業(yè)是投資項目后評價工作的責(zé)任主體，應(yīng)當建立投資項目后評價工作制度，對投資項目后評價的目的、范圍、內(nèi)容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結(jié)果的運用等作出規(guī)定。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗和教訓(xùn)，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。

??第三十六條 省國資委對省屬企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分重大投資項目開展后評價，并向企業(yè)通報后評價結(jié)果，根據(jù)需要組織專家對企業(yè)部分重大投資項目后評價專項報告進行評估，切實強化評價、評估結(jié)果運用。

??第三十七條 省屬企業(yè)每年應(yīng)當選擇部分已完成的重大項目開展后評價，形成后評價專項報告，以正式文件報省國資委。后評價一般應(yīng)當在項目完工且正常運營2年后進行，個別投資額較大、回收期長、經(jīng)濟社會效益見效慢的項目，可結(jié)合實際適當延期，但原則上不得超過4年。

??發(fā)生下列情形的必須進行后評價：長期停建、嚴重超概算超工期、建成后長期虧損或不能正常運營、巡察審計及日常監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)存在嚴重問題的重大投資項目。

??第三十八條 省屬企業(yè)應(yīng)當加強投資檔案管理，做好從投資項目論證決策、建設(shè)管理、竣工驗收、后評價全過程的資料收集、立卷及存檔工作。

??第三十九條 省屬企業(yè)應(yīng)當開展境內(nèi)外重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。

??第七章 投資風(fēng)險管理

??第四十條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立健全投資全過程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。規(guī)范完善風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)對機制，強化信息化監(jiān)控，提升防范化解重大風(fēng)險能力。

??鼓勵企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定創(chuàng)新運用項目跟投、項目收益分紅、風(fēng)險抵押金等市場化方式，強化投資決策責(zé)任落實，實現(xiàn)項目核心團隊收益共享、風(fēng)險共擔，降低投資風(fēng)險。

??第四十一條 省國資委指導(dǎo)督促省屬企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，必要時委托第三方咨詢機構(gòu)對省屬企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進行評價，并及時將評估結(jié)果反饋省屬企業(yè)。相關(guān)企業(yè)應(yīng)當按照評價結(jié)果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。

??第四十二條 省屬企業(yè)商業(yè)性重大投資項目應(yīng)當積極引入社會各類投資機構(gòu)參與。對外并購等重大股權(quán)投資項目嚴格執(zhí)行資產(chǎn)評估管理制度，投資決策前應(yīng)當由有資質(zhì)的第三方咨詢機構(gòu)開展風(fēng)險評估并出具投資項目風(fēng)險評估報告?？茖W(xué)研判并購項目價值，做好項目融資、投資、管理、退出全過程研究論證。嚴控雖符合主業(yè)但只擴大規(guī)模，不提高技術(shù)、效益、品牌影響力、競爭力的并購項目，避免產(chǎn)業(yè)鏈過度延伸和企業(yè)規(guī)模盲目擴張。

??第四十三條 省屬企業(yè)確需新建、改建、擴建、遷建、購置辦公用房的，必須充分論證其必要性、經(jīng)濟性、可行性，統(tǒng)籌考慮企業(yè)經(jīng)營效益水平和資金承受能力，嚴格履行審批手續(xù)，執(zhí)行建設(shè)標準，嚴禁超規(guī)模、超標準、超投資建設(shè)。

??第四十四條 主業(yè)中有房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的省屬企業(yè)，嚴禁開發(fā)境外房地產(chǎn)項目，嚴禁參與多輪競拍高價拿地，嚴禁舉債購地托市，嚴禁接盤高風(fēng)險房地產(chǎn)企業(yè)和項目；主業(yè)中無房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的省屬企業(yè)，禁止參與非自有土地競拍、開發(fā)，存量商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)項目嚴禁追加投資，存量土地盤活利用原則上應(yīng)當與中省有主業(yè)優(yōu)勢的企業(yè)合作開發(fā)，嚴防行業(yè)投資風(fēng)險。

??第四十五條 主業(yè)中有金融業(yè)務(wù)的省屬企業(yè)，要建立健全金融與實業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險隔離機制，構(gòu)建有效風(fēng)險應(yīng)對處置機制；主業(yè)中無金融業(yè)務(wù)的省屬企業(yè)，嚴禁投資入股銀行、證券、信托、保險等金融機構(gòu)。

??第八章 境外投資特別規(guī)定

??第四十六條 省屬企業(yè)應(yīng)當將國際化發(fā)展戰(zhàn)略納入企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略，并制定企業(yè)國際化經(jīng)營專項規(guī)劃，明確中長期國際化經(jīng)營的重點區(qū)域、重點領(lǐng)域和重點項目，并將境外投資項目納入企業(yè)年度投資計劃管理，形成“國際化戰(zhàn)略-國際化經(jīng)營專項規(guī)劃-年度境外投資計劃-境外項目投資決策”環(huán)環(huán)相連的戰(zhàn)略管控機制。

??第四十七條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立與境外投資業(yè)務(wù)相適應(yīng)的投資項目決策及相關(guān)工作流程，明確各階段責(zé)任部門、職責(zé)、完成時限、責(zé)任人，重點包括項目機會研究、項目建議書出具、盡職調(diào)查、投后管理、項目監(jiān)督、信息反饋等環(huán)節(jié)。

??第四十八條 省屬企業(yè)開展境外投資，應(yīng)當確保經(jīng)營活動全流程全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于市場準入、貿(mào)易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資等方面的具體要求。

??第四十九條 省屬企業(yè)境外投資項目應(yīng)當引入國有資本投資、運營公司以及民間投資機構(gòu)、國際投資機構(gòu)、當?shù)赝顿Y者入股，發(fā)揮各類投資者或機構(gòu)熟悉項目情況、具有較強投資風(fēng)險管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢，降低境外投資風(fēng)險。

??省屬企業(yè)應(yīng)當建立境外投資決策前風(fēng)險評估制度，對于境外投資項目，必須委托有資質(zhì)的第三方咨詢機構(gòu)對投資所在國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、社會、文化、市場、政策、法律、匯率和行業(yè)競爭等風(fēng)險進行全面評估。充分利用政策性出口信用保險和商業(yè)保險，將保險嵌入企業(yè)風(fēng)險管理機制，按照國際通行規(guī)則實施聯(lián)合保險和再保險，減少風(fēng)險發(fā)生時所帶來的損失。

??第五十條 列入特別監(jiān)管類的境外投資項目，省屬企業(yè)應(yīng)當按照本辦法第二十二條規(guī)定，在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、向省級有關(guān)部門首次報送文件前報省國資委履行出資人審核程序。省國資委重點審核以下內(nèi)容：

??（一） 是否符合國家法律法規(guī)和政策、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

??（二） 投資項目實施的必要性和對我省及本企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的影響；

??（三） 是否已進行市場分析和可行性研究（盡職調(diào)查）；

??（四） 是否有第三方咨詢機構(gòu)出具的投資項目風(fēng)險評估防控報告；

??（五） 是否已履行規(guī)范的投資決策程序；

??（六） 有關(guān)協(xié)議是否存在損害國有資產(chǎn)權(quán)益的條款；

??（七） 項目融資方案是否與企業(yè)財務(wù)承受能力及債務(wù)水平相適應(yīng)；

??（八） 其他涉及國有資本保值增值的重要內(nèi)容。

??省國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項目風(fēng)險、股權(quán)結(jié)構(gòu)、收益水平、競爭秩序、退出條件等方面履行出資人審核程序，并對有異議的項目在收到相關(guān)材料后20個工作日內(nèi)向省屬企業(yè)反饋書面意見。省國資委認為有必要性時，可委托第三方咨詢機構(gòu)對項目進行論證。

??第五十一條 已履行出資人審核程序的境外投資項目，在實施前發(fā)生下列情形之一的，省屬企業(yè)應(yīng)當重新報省國資委審核：

??（一）國家、陜西省對外投資和項目管理政策發(fā)生重大變化且影響到項目的；

??（二）投資主體、目的地、投資內(nèi)容和規(guī)模等發(fā)生變化的；

??（三）項目所在國（地區(qū)）出現(xiàn)重大外部風(fēng)險可能導(dǎo)致項目損失的；

??（四）其他可能嚴重影響項目實施的情形。

??第五十二條 省屬企業(yè)應(yīng)當積極對接國家境外項目風(fēng)險監(jiān)測評估預(yù)警綜合服務(wù)平臺，及時獲取海外政治變化、安全提醒等預(yù)警信息，有效利用國家對海外經(jīng)濟、政治、社會、輿情風(fēng)險的研判成果，一旦觸發(fā)投資項目風(fēng)險預(yù)警機制，企業(yè)應(yīng)當及時啟動應(yīng)急處置機制，采取有效措施防范風(fēng)險。

??第五十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當重視境外項目安全風(fēng)險防范，加強與國家有關(guān)部門和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險評估、監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對項目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險。省屬企業(yè)應(yīng)當樹立正確的義利觀，堅持互利共贏原則，加強與投資所在國（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)、社區(qū)等社會各界公共關(guān)系建設(shè)，積極履行社會責(zé)任，注重跨文化融合，營造良好的外部環(huán)境。

??第九章 責(zé)任追究

??第五十四條 省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行職責(zé)或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《陜西省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》等規(guī)定，由有關(guān)部門追究省屬企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任，實行重大投資決策終身問責(zé)。涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)依法處理。

??對執(zhí)行投資監(jiān)督管理相關(guān)規(guī)定工作推進不力、工作要求落實不到位的省屬企業(yè)，特別是存在計劃外項目、新增非主業(yè)項目等問題的省屬企業(yè)，省國資委將采取監(jiān)管提示、通報、約談等方式處理，責(zé)令限期整改，并將日常投資監(jiān)管情況及后評價結(jié)果納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容，作為干部選拔任用的參考依據(jù)。

??第五十五條 省國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由省國資委責(zé)令改正；造成國有資產(chǎn)損失的，按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)依法處理。

??第十章 附 則

??第五十六條 本辦法由省國資委負責(zé)解釋。

??第五十七條 本辦法自印發(fā)之日起30日后施行。省國資委于2018年3月印發(fā)的《陜西省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（陜國資規(guī)劃發(fā)〔2018〕94號）同時廢止。此前相關(guān)制度辦法或文件中關(guān)于投資管理的規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

??附件：陜西省省屬企業(yè)投資項目單項備案表